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摘要：埋没在宏伟阿尔卑斯山麓下的银行金库中的无数奥秘终将被人知晓。 10月5日，瑞士联邦税务打点局（FTA）在其官网宣布通告称，凭据金融账户涉税信息自动互换（AEOI）尺度，该机构已经在9月底首次同其他国度的税务构造互换了金融账户信息。 通告提到，瑞士税务管... 埋没在宏伟阿尔卑斯山麓下的银行金库中的无数奥秘终将被人知晓。 10月5日，瑞士联邦税务打点局（FTA）在其官网宣布通告称，凭据金融账户涉税信息自动互换（AEOI）尺度，该机构已经在9月底首次同其他国度的税务构造互换了金融账户信息。 通告提到，瑞士税务打点局已向相助方共享了约200万条金融账户信息，自身也收到数以百万计的信息，包罗账户持有者的姓名、住址、国籍、纳税识别信息、税务申报机构、账户余额以及成本利得等。通告称，这一信息互换将令税务部分得以确认纳税人是否如实申报本身的外洋账户。 AEOI启动于2014年7月。在二十国团体（G20）委托下，经济相助与成长组织（OECD）宣布了金融账户涉税信息自动互换尺度，并获恰当年G20布里斯班峰会的答应，其方针为增强国际税收相助、冲击跨境逃避税。 瑞士联邦税务打点局的通告指出，首批与其举办信息互换的包罗欧友邦度以及加拿大、冰岛、挪威、日本、韩国等其他九个国度和地域。跟着这一次瑞士在保密制度上作出汗青性的让步，或者成立起全球化的金融禁锢体系将指日可待。 保密守则成为法令 瑞士的银行业鼓起于16世纪。跟着基督教加尔文教派的鼓起，大量受毒害的新教徒从法国和意大利逃到瑞士日内瓦，这些新教徒也带来了大量款子，交由日内瓦银行家打理。为了制止泄露这批新教徒的财务状况，银行家们慢慢成立起保密制度。 1713年，日内瓦议会拟定了银行法，划定了银行人员有责任记录客户信息，可是克制将客户的信息透露给其他人。1789年，欧洲大陆发作了急剧的社会厘革和革命，拥有保密法的瑞士遂成为各路资金的遁迹所。 到了20世纪，这个传统的制度遭到了一次抉择性的挑战，令此前的保密制度上升到了整个国度的法令的高度。 自20世纪30年月纳粹上台后，对付犹太人的毒害使得德国资金纷纷外逃，瑞士正是主要的去向之一。而为了追回外逃资金，1933年，希特勒当局颁布了一系列执法，要求德国国民必需交接本身在外国的所有资产。 在保密制度的约束下，瑞士的银行业并没有向法西斯当局透露犹太人的资金状况。但这并不能阻止法西斯当局对付这部门资金流向的追查，在相识到部门犹太人有外洋资产之后，认真追查德国国民在外工业的盖世太保经常伪装成普通客户，进入银行后拿出钱来，奉告银行职员，将这笔钱存入某某的账户。一旦钱可以或许存入，则说明该人在瑞士银行拥有账号。随后，盖世太保返国后对这些拥有外洋资产的犹太人施压，令他们将工业从瑞士转回德国。一年之内，就有3个德国人因在瑞士拥有银行账号而被正法。 3条人命给了瑞士充实的来由来增强银行保密法。1934年，这个仅在银行界传播的职业守则最终成为了瑞士的法令。 “完美”的资金藏匿处 银行保密法明晰划定：任何银行职员，包罗雇员、署理人、清算人、银行委员会成员、监视员、法定审计机构人员，都必需严格守旧其与客户往来环境及客户工业状况等有关机要。并且，无论银行职员是去职、退休照旧被开除，这样的保密协议是终身生效的。 在一些甚至连招牌都没有的私人银行中，治理奥秘存款业务的只限于23名高级职员，克制其他事恋人员到场干涉。这些治理小我私家奥秘户头的职员要绝对靠得住，多半是子承父业，世代相传，颠末学徒制度的精采职业教诲。 更重要的是，按照该法，任何储户都可选择本身认为妥当安详的方法在瑞士的银行开户存款。储户被答允利用假名、代号或数字来取代真名实姓。不单开户存款时可以委托署理人治理，并且取款或转账时银行也完全凭据与客户事先约定的章程治理，工业的真正拥有者可以做到永不露面。 而更让人匪夷所思的是，任何外国人和外国当局，甚至包罗瑞士的国度元首、当局领袖以及法院等，都无权过问干与、观测和处理惩罚任何小我私家在瑞士的银行的存款，除非有证据证明该存款人存在犯法行为——而为了要证明存款人的犯法行为，凡是需要他们银行账户作为治罪的证据。 |
