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摘要：在国内经济面临下行压力的背景下，企业应收账款规模上升，回收周期延长，应收账款拖欠和坏账风险明显加大，导致银行对保理业务趋于谨慎。自2013年达到超3万亿元的高点后，我国银行保理业务规模连续两年出现下跌。2015年我国银行保理业务量达2.87万亿元，同比... 在国内经济面临下行压力的背景下，企业应收账款规模上升，回收周期延长，应收账款拖欠和坏账风险明显加大，导致银行对保理业务趋于谨慎。自2013年达到超3万亿元的高点后，我国银行保理业务规模连续两年出现下跌。2015年我国银行保理业务量达2.87万亿元，同比下降1.71%。中国银行行业协会近日透露，今年上半年，我国银行保理业务量达1.03万亿元，其中，国际保理业务量达618亿美元，国内保理业务量达6200亿元，银行保理业务量同比继续下降。 基于社会融资规模下滑，银行银根收紧，银行保理业务量紧缩，中小企业出现融资困难的现状，商业保理的需求呈不断增长态势。政府部门在政策上给予商业保理大力扶持。 2009年3月，商务部、财政部、人民银行、银监会、保监会联合出台《关于推动信用销售健康发展的意见》，提出“开展商业保理业务试点，促进应收账款流转”。 2012年4月，国务院发布《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》，指出“支持小型微型企业采取商业保理、典当等多种方式融资”。11月和12月，《上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法》及《天津市商业保理业试点管理办法》相继出台。 2013年8月，国务院发布《关于金融支持小微企业发展的实施意见》，提出加快丰富和创新小微企业金融服务方式，推动开办商业保理等融资服务。 2015年8月，商务部发布《关于支持自由贸易试验区创新发展的意见》，明确支持自贸试验区开展商业保理试点，充分发挥商业保理在扩大出口、促进流通、解决中小企业融资难等方面的积极作用。 近日，中国人民银广州分行、 广东省经济和信息化委员会、 广东省财政厅、 广东省商务厅、广东省人民政府国有资产监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会广东监管局、 国家外汇管理局广东省分局转发了中国人民银行等七部委关于印发《小微企业应收账款融资专项动工作方案（2017-2019年）》的通知。通知要求充分发挥人民银行征信中心应收账款融资服务平台（以下简称“平台”）等金融基础设施在小微企业应收账款融资中的主体作用，鼓励金融机构围绕小微企业应收账款融资设计相应产品和服务。 那么银行保理与商业保理有何区别？ 我们先来认识一下保理。保理又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊销方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。只要有贸易和赊销发生，保理就有存在的必要性。 保理业务分为国际保理和国内保理，其中的国内保理是根据国际保理发展而来，国内保理又分为银行保理和商业保理两种。银行保理看卖方信用，其基于传统征信系统与抵押担保进行风控审查，必然更多关注应收账款持有人的信用状况，所以更偏好大企业。商业保理则紧盯买方信用，即最终付款人的偿付能力，而不太关心应收账款的持有人是谁。银行保理更侧重于融资，办理业务时要严格考察企业资信情况，并需足够的抵押支持，还要占用企业在银行的授信额度，因此，银行保理更适用于有足够抵押和风险承受能力的大型企业。而商业保理公司更注重提供调查、催收、管理、结算、融资、担保等综合服务，更看重应收账款质量、买家信誉、货物质量，而非企业资质，以做到无抵押和坏账风险的完全转移。 中国社科院经济所研究员徐逢贤表示，作为基于信用风险管理的行业，商业保理实际是将大企业的信用“嫁接”给中小微企业，由于中小微企业绝大多数是为供应链上的大企业提供产品或服务，只要销售稳定、运转正常、财务良好，就满足授信条件，商业保理公司会根据其贸易真实性来判断其履约风险。相对于银行保理服务，商业保理更像是小企业发展过程中的“及时雨”，以其灵活、机动、快速、便捷的方式深受中小企业主追捧。数据显示，我国银行保理业务规模自2013年达到超过3万亿元的高点后，2014年、2015年连续两年出现下跌。与银行保理不同，2015年，我国商业保理继续呈倍增式发展。截至2015年末，全国注册商业保理公司数量已达2514家，当年商业保理转让业务量超过2000亿元，融资余额超过500亿元人民币。 这一切从上市保理公司的历年财报中可以一探究竟。 |
